Иной предмет расчета в чеке. Как оформлять торговые операции по новому порядку. Аванс в кассовом чеке: какой выбрать признак расчета

Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию"

Комментарий

ФНС России опубликовала приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (далее – Приказ). Документ ждали давно и с нетерпением, ведь он устанавливает обязательные к применению форматы фискальных документов и касается всех продавцов, которые перешли (готовятся перейти) на онлайн-ККТ.

Приказ потребовался после вступления 15.07.2016 в силу новой редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники…" (далее – Закон № 54-ФЗ). Напомним, что по новым правилам продавцам вместо кассовых аппаратов "старого" образца необходимо использовать онлайн-ККТ с функцией передачи фискальных документов в налоговую инспекцию ().

Фискальный документ – это фискальные данные, представленные по установленным форматам на бумажном носителе и (или) в электронной форме (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ) – информация, которую получает налоговый орган от налогоплательщика.

Согласно Приказу всего 11 фискальных документов (Таблица 6):

• Отчет о регистрации (Таблица 7)
• Отчет об изменении параметров регистрации (Таблица 7, 8)
• Отчет об открытии смены (Таблица 17)
• Отчет о текущем состоянии расчетов (Таблица 18)
• Кассовый чек (Таблица 19)
• Кассовый чек коррекции (Таблица 30)
• Бланк строгой отчетности (Таблица 19)
• Бланк строгой отчетности коррекции (Таблица 30)
• Отчет о закрытии смены (Таблица 32)
• Отчет о закрытии фискального накопителя (Таблица 33)
• Подтверждение оператора (Таблица 34)

Каждому фискальному документу соответствует свой набор обязательных реквизитов (Таблица 4, 5). Поскольку некоторые фискальные документы могут быть сформированы и в печатном виде, и в электронном, состав реквизитов фискального документа может отличаться. Причем необходимость указания в документах того или иного реквизита зависит от версии формата фискального документа (п. 3 Приложения № 1 к Приказу). Всего три формата, они приведены в таблице 3 Приказа.

Остановимся на наиболее распространенном фискальном документе – кассовом чеке.

Реквизиты кассового чека и чека коррекции

Реквизитов фискальных документов довольно много. Основная их часть установлена законом № 54-ФЗ . К примеру, среди реквизитов кассового чека (БСО) можно выделить:

• наименование фискального документа (Тег 1000);
• телефонный или электронный адрес покупателя (Тег 1008);
• номер фискального накопителя (Тег 1041);
• предмет расчета (Тег 1059);
• применяемая система налогообложения (Тег 1055);
• признак предмета расчета (Тег 1212);
• признак способа расчета (Тег 1214).

Дополнительные реквизиты кассового чека коррекции установлены Приказом. К ним относятся:

• ИНН кассира (Тег 1203);
• тип коррекции (1173);
• основание для коррекции (1174);
• фискальный признак сообщения для архива (сообщения долговременного хранения, хранящегося в архиве фискального накопителя).

Реквизит чека "Признак предмета расчета"

Одно из интересных нововведений законодателя – обязанность продавца указывать в кассовом чеке значения реквизита "признак предмета расчета" (Тег 1212).

Признак предмета расчета характеризует именно предмет расчета и может принимать 13 значений (Таблица 29). Наиболее распространенные из них:

• реализуемый товар, за исключением подакцизного товара (наименование и иные сведения, описывающие товар) – "ТОВАР" или "Т";
• реализуемый подакцизный товар (наименование и иные сведения, описывающие товар) – "ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР" или "АТ";
• выполняемая работа (наименование и иные сведения, описывающие работу) – "РАБОТА" или "Р";
• оказываемая услуга (наименование и иные сведения, описывающие услугу) – "УСЛУГА" или "У";
• аванс, задаток, предоплата, кредит, взнос в счет оплаты, пени, штраф, вознаграждение, бонус и иной аналогичный предмет расчета – "ПЛАТЕЖ" или "П", "ВЫПЛАТА" или "В";
• вознаграждение пользователя, являющегося платежным агентом (субагентом), банковским платежным агентом (субагентом), комиссионером, поверенным или иным агентом – "АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ" или "АВ".

Реквизиты чека "Признак расчета" и "Признак способа расчета"

Эти реквизиты характеризуют сам произведенный расчет. Реквизит "признак расчета" может принимать значения:

• приход – при получении средств от покупателя (клиента), например, получение оплаты за проданные товары,
• возврат прихода – возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, например, выдача покупателю денег при возврате им товара,
• расход – выдача средств покупателю (клиенту), например, при сдаче металлолома,
• возврат расхода – получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, например, если лицо забирает обратно сданный металлолом.

Оплату характеризует еще один реквизит чека – "признак способа расчета" (Тег 1214), у него 7 значений:

• Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета – значение ПРЕДОПЛАТА 100%" или "1";
• Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета – "ПРЕДОПЛАТА" или "2";
• Аванс – "АВАНС" или "3";
• Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета – "ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ" или "4";
• Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит – "ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ" или "5";
• Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит – "ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ" или "7";
• Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита) – "ОПЛАТА КРЕДИТА" или "9".

Как видно, понятия "предоплата" и "аванс" для целей применении ККТ теперь различаются. Под предоплатой понимается получение от покупателя денежных средств за определенный товар (работу, услугу) до момента его передачи. Аванс представляет собой получение денежных средств от покупателя, когда поставляемый товар (работа, услуга) неизвестен.

Режимы применения ККТ

Новую кассовую технику можно применять в нескольких режимах (п. 2 Приложения 2 к Приказу). Они используются при описании формата фискальных данных (ФФД):

• автономный режим – режим функционирования ККТ, не предусматривающий передачу ФД в налоговые органы в электронной форме через ОФД. Такой режим возможен, если ККТ используется в отдаленной от сетей связи местности (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
• режим передачи данных – режим функционирования ККТ, предусматривающий обязательную передачу ФД в налоговые органы в электронной форме через ОФД;
• автоматический режим – режим применения ККТ в составе автоматического устройства для расчетов при осуществлении расчетов с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением ККТ без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя (кассира).

Следует учитывать, что фискальный документ и его реквизиты должны иметь определенный формат. Существуют несколько версий ФФД:

• ФФД 1.0 (действует до 01.01.2019);
• ФФД 1.05;
• ФФД 1.1.

В заключение

Указанный Приказ вступает в силу 25.04.2017. Безусловно, его целью является попытка законодателя контролировать не только объем реализованных товаров (работ, услуг), но также осуществлять более детальный анализ проводимых расчетов.

Все преимущества и недостатки нового порядка пользователи ККТ смогут оценить уже совсем скоро. Для большинства налогоплательщиков срок перехода на онлайн-ККТ – с 01.07.2017. О сроках перехода на онлайн-ККТ см. .

По Закону № 54-ФЗ большинство организаций с 1 июля 2017 года должны применять онлайн-кассы с передачей данных налоговикам. В связи с этим ФНС России утвердила 11 фискальных документов, для каждого из них предусмотрен отдельный перечень реквизитов. Итак, что же теперь указывать в новых чеках?

Приказом от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (далее - Приказ) ФНС России утвердила дополнительные реквизиты и форматы фискальных документов, обязательные к использованию. Документ ждали давно и с нетерпением, ведь он устанавливает обязательные к применению форматы фискальных документов и касается всех продавцов, которые перешли (готовятся перейти) на онлайн-ККТ.

Утверждение дополнительных реквизитов и форматов фискальных документов потребовалось после вступления 15.07.2016 в силу новой редакции Феде-рального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее - Закон № 54-ФЗ). Напомним, что по новым правилам продавцам вместо кассовых аппаратов «старого» образца необходимо использовать онлайн-ККТ с функцией передачи фискальных документов в налоговую инспекцию.

Режимы применения ККТ

При регистрации кассовой техники в налоговом органе необходимо указать, как она будет использоваться. Для этого применяется ряд дополнительных реквизитов, который включает, в том числе, такие реквизиты, как признак применяемой системы налогообложения; признак ККТ для расчетов только в интернете; признак проведения лотереи и др.

Новую кассовую технику можно применять в нескольких режимах (п. 2 Приложения № 2 к Приказу). Они используются при описании формата фискальных данных:

• автономный режим - режим функционирования ККТ, не предусматривающий передачу ФД в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных (ОФД). Такой режим возможен, если ККТ используется в отдаленной от сетей связи местности (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
• режим передачи данных - режим функционирования ККТ, предусматривающий обязательную передачу ФД в налоговые органы в электронной форме через ОФД;
• автоматический режим - режим применения ККТ в составе автоматического устройства для расчетов при осуществлении расчетов с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением ККТ без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя (кассира).

Форматы фискальных документов

Фискальный документ - это фискальные данные, представленные по установленным форматам на бумажном носителе и (или) в электронной форме (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ) - информация, которую получает налоговый орган от налогоплательщика.

Приказ утверждает три версии форматов фис-кальных документов (ФФД) - 1.0, 1.05 и 1.1 (Таблица 3). Согласно пункту 2 Приказа формат 1.0 утрачивает силу с 01.01.2019.

В Таблице 4 Приложения № 2 к Приказу приведен общий перечень реквизитов фискальных документов, более 100 наименований. Основные реквизиты устанавливаются Законом № 54-ФЗ, дополнительные - Приказом.

Приказом предусмотрено 11 фискальных документов (Таблица 6). Каждому фискальному документу соответствует свой набор реквизитов:

1. Отчет о регистрации (Таблица 7).
2. Отчет об изменении параметров регистрации (Таблица 7, 8).
3. Отчет об открытии смены (Таблица 17).
4. Отчет о текущем состоянии расчетов (Таблица 18).
5. Кассовый чек (Таблица 19).
6. Кассовый чек коррекции (Таблица 30).
7. Бланк строгой отчетности (БСО) (Таблица 19).
8. Бланк строгой отчетности коррекции (Таблица 30).
9. Отчет о закрытии смены (Таблица 32).
10. Отчет о закрытии фискального накопителя (Таблица 33).
11. Подтверждение оператора (Таблица 34).

Как видно, кассовый чек и БСО, а также кассовый чек коррекции и бланк строгой отчетности коррекции имеют одинаковый состав реквизитов (см. Таблицы 19 и 30).

Некоторые фискальные документы могут быть сформированы и в печатном виде, и в электронном. При этом состав реквизитов ФД может различаться (см., например, Таблицу 5 Приказа). Необходимость указания в документах того или иного реквизита зависит от версии формата фискального документа (п. 3 Приложения № 1 к Приказу).

Что нового в реквизитах кассового чека (БСО)

Наиболее распространенными фискальными документами являются кассовый чек и бланк строгой отчетности.

Среди новых реквизитов кассового чека (БСО) можно, к примеру, выделить:

• телефонный или электронный адрес покупателя (Тег* 1008);
• предмет расчета (Тег 1059);
• признак предмета расчета (Тег 1212);
• признак расчета (Тег 1054);
• признак способа расчета (Тег 1214).

Если покупателю (клиенту) кассовый чек (БСО) передается в электронной форме, то должны указываться абонентский номер покупателя или адрес его электронной почты (Тег 1008).

В чеке (БСО) должна быть информация о применяемой системе налогообложения (Тег 1055).

Обратите внимание , если при постановке кассы на учет в налоговом органе можно указать несколько применяемых систем налогообложения, то в кассовом чеке (БСО) должна быть указана только одна из них (Тег 1055) (см. Таблицу 5).

Остановимся подробнее на новых реквизитах предмет расчета; признак предмета расчета; признак расчета; признак способа расчета.

... «Предмет расчета» и «Признак предмета расчета»

В соответствии с Таблицей 20 реквизит «предмет расчета» (Тег 1059) представляет собой наименование (описание) товара, работы, услуги, платежа, выплаты, иного предмета расчета. Включает такие данные, как «признак предмета расчета»; «признак способа расчета; данные поставщика и его ИНН; наименование предмета расчета, единица измерения, количество; код товарной номенклатуры; цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок; сведения о НДС - размер НДС за единицу предмета расчета, ставка, сумма НДС за предмет расчета; стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок; дополнительный реквизит предмета расчета.

Одно из интересных нововведений законодателя - обязанность продавца указывать в кассовом чеке значения реквизита «признак предмета расчета» (Тег 1212).

Признак предмета расчета характеризует именно предмет расчета (товар, работу, услугу, платеж, выплату, иной предмет расчета) и может принимать 13 значений (Таблица 29). Наиболее распространенные из них:

• реализуемый товар, за исключением подакцизного товара (наименование и иные сведения, описывающие товар) - «ТОВАР» или «Т»;
• реализуемый подакцизный товар (наименование и иные сведения, описывающие товар) - «ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР» или «АТ»;
• выполняемая работа (наименование и иные сведения, описывающие работу) - «РАБОТА» или «Р»;
• оказываемая услуга (наименование и иные сведения, описывающие услугу) - «УСЛУГА» или «У»;
• аванс, задаток, предоплата, кредит, взнос в счет оплаты, пени, штраф, вознаграждение, бонус и иной аналогичный предмет расчета - «ПЛАТЕЖ» или «П», «ВЫПЛАТА» или «В»;
• вознаграждение пользователя, являющегося платежным агентом (субагентом), банковским платежным агентом (субагентом), комиссионером, поверенным или иным агентом - «АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ» или «АВ».

... «Признак расчета» и «Признак способа расчета»

Эти реквизиты характеризуют сам произведенный расчет. Реквизит «признак расчета» (Тег 1054) может принимать значения:

• приход - при получении средств от покупателя (клиента), например, получение оплаты за проданные товары;
• возврат прихода - возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, например, выдача покупателю денег при возврате им товара;
• расход - выдача средств покупателю (клиенту), например, при сдаче металлолома,
• возврат расхода - получение средств от покупателя (клиента), выданных ему; например, если лицо забирает обратно сданный металлолом.

Оплату характеризует еще один реквизит чека - «признак способа расчета» (Тег 1214), у него 7 значений:

1. Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета - значение «ПРЕДОПЛАТА 100 %» или «1»;

2. Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета - «ПРЕДОПЛАТА» или «2»;

3. Аванс - «АВАНС» или «3»;

4. Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета - «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ» или «4»;

5. Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит - «ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ» или «5»;

6. Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит - «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ» или «7»;

7. Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита) - «ОПЛАТА КРЕДИТА» или «9».

Как видно, понятия «предоплата» и «аванс» для целей применении ККТ теперь различаются. Под предоплатой понимается получение от покупателя денежных средств за определенный товар (работу, услугу) до момента его передачи. Аванс представляет собой получение денежных средств от покупателя, когда поставляемый товар (работа, услуга) неизвестен.

В заключение

Указанный Приказ зарегистрирован в Минюсте России 13.04.2017 (№ 46361), опубликован 14.04.2017 на официальном интернет-портале правовой информации , вступил в силу 25.04.2017. Безусловно, его целью является попытка законодателя контролировать не только объем реализованных товаров (работ, услуг), но также осуществлять более детальный анализ проводимых расчетов.

Все преимущества и недостатки нового порядка пользователи ККТ смогут оценить уже совсем скоро. Для большинства налогоплательщиков срок перехода на онлайн-ККТ - с 01.07.2017.

В одной из прошлых статей мы рассматривали общие положения нового закона №54-ФЗ об онлайн-кассах, требования и правила, которые этот закон устанавливает. В этой статье поговорим про алгоритм работы в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» для печати чеков на онлайн-кассах.

Законом предусмотрен определенный перечень обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в чеке. Перечень можно найти в тексте самого закона. Среди обязательных – наименование реализуемой номенклатуры, количество, сумма и ставка НДС. Рассмотрим документы, из которых можно печатать чеки в соответствии с новыми правилами.
Традиционный документ, который используется в программах 1С для отражения кассовых операций поступления – «Приходный кассовый ордер». Найти его можно:

Также печать чеков осуществляется из документов «Расходный кассовый ордер», «Эквайринговая операция». В данной статье остановимся на отражении приходных операций, в частности, на оформлении документов поступления денежных средств.
Печать чека производится по кнопке:

Если вы продаете одну услугу или один товар покупателю,можно использовать приходный кассовый ордер. Рассмотрим его заполнение в этом случае.

При продаже одной услуги или товара на первой вкладке «Ордер» в разделах «Принято от» и «Основание», в необходимо указать фамилию, имя, отчество (или другую информацию, заменяющую эти данные) покупателя и наименование услуги или товара соответственно:

Обратите внимание, что в разделе «Принято от» можно указать как контрагента (с возможностью записи его в справочник контрагентов, если он постоянный покупатель), так и просто строковую запись (если это частное лицо).
В разделе «Основание» также в качестве основания можно выбрать договор (поле по умолчанию недоступно, так как при желании указать договор – необходимо сначала выбрать или создать контрагента) или же указать строковое основание, предварительно создав его в справочнике (удобно тем, что можно внести в список часто используемые услуги или товары):

Именно эти реквизиты и будут указаны в чеке.К сожалению, в таком ПКО нет возможности не указывать покупателя, так как при печати чека из этого документа в случае продажи одной услуги формируется строка типа: «Принято от … на основании…». Вместо точек указывается соответствующая информация из приведенных выше реквизитов.
С тем, как заполнять приходный кассовый ордер при продаже одной услуги или номенклатуры разобрались. А как быть, если один покупатель оплачивает сразу несколько позиций? Мы же помним, что по закону наименование каждой позиции должно быть указано в чеке.
Для этого в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» существует два варианта:
1. Также используем документ «Приходный кассовый ордер», но изменяется его заполнение.
2. Используем другой документ, который называется «Чек ККМ».
Рассмотрим сначала заполнение приходного кассового ордера для печати чека с несколькими позициями. Для этого в документе имеется вкладка «Чек ККМ». На данной вкладке сначала заполняются реквизиты шапки:

Также здесь присутствует табличная часть «Список номенклатуры чека ККМ». Необходимо подобрать документ-основание, в котором как раз и перечислены продаваемые номенклатурные позиции. Компанией 1С установлены несколько типов документов, которые могут быть указаны в табличной части этой вкладки:

Отмечу, что документом-основанием тут является не документ-родитель, как это бывает при использовании стандартного механизма ввода на основании (поясню: ни из одного из возможных документов, приведенных на картинке выше, нельзя создать на основании документ «Приходный кассовый ордер»):

В этой табличной части указывается список документов, в которых могут быть перечислены продаваемые услуги или товары.
После того, как вы нашли в списке документов необходимый,нужно его выбрать. После выбора в табличной части заполняется реквизит «Документ-основание». Также в таблице имеется еще одно поле – «Признак способа расчета». Его значение устанавливаетсяпрограммой автоматически, в зависимости от вида подобранного документа:

Например, значение «Оплата кредита» означает постоплату, то есть услуги или товары были оказаны или доставлены, а оплата осуществляется сейчас. В случае же выбора документа типа «Счет на оплату» - признак устанавливается в значение «Предоплата полная», что тоже логично, так как счет на оплату выставляется обычно до выполнения работ или доставки товара.
Ниже, под табличной частью документов-оснований, имеется удобная кнопка, с помощью которой можно заполнить сумму приходного ордера, не заглядывая в сам документ:

Для того, чтобы воспользоваться этой кнопкой, документ нужно записать.
При нажатии на кнопку заполнится сумма документа на вкладке «Ордер»:

Далее необходимо заполнить документ всеми необходимыми данными (реквизиты бухгалтерской операции, расшифровка платежа) и провести.После выполнения всех действий появится возможность распечатать чек.
Также законом предусмотрено право покупателя получить чек или его копию на электронную почту и телефон. Данный функционал поддерживается в рассмотренном документе при условии настроенной передачи почтой или на номер телефона.Такая настройка осуществляется в разделе «Администрирование». После того, как настройка осуществлена, появляется возможность ввода электронной почты или номера телефона непосредственно в форме документа. Также программа позволяет настроить рассылку чеков по расписанию.
Мы рассмотрели заполнение документа «Приходный кассовый ордер» для двух вариантов работы. Но в использовании приходного кассового ордера есть несколько минусов:
1. Так как зачастую на кассовом аппарате работают люди, далекие от бухгалтерского учета, хотелось бы избежать при работе кассысоздания проводок, которые непосредственно влияют на учет.
2. И опять же – документ бухгалтерский, имеет несколько чисто бухгалтерских реквизитов, непонятных кассиру, поэтому его заполнение может занимать долгое время. При этом всегда нужно избегать копирования предыдущего документа, потому что при копировании велика вероятность не заметить и не перезаполнить важные реквизиты. А также в каждом приходном кассовом ордере есть реквизит «Касса ККМ», который очень важно заполнять правильно, чтобы не возникло проблем с печатью чека. Поэтому настоятельно рекомендую заполнять каждый новый документ с нуля или же максимально внимательно рассматривать каждый реквизит. Так как при работе кассы важна скорость, чем проще будет рабочий документ кассира – тем лучше.
3. В случае ошибки кассира и потребности аннулировать чек, провести изменения в бухгалтерском учете, если чек был распечатан из приходного кассового ордера, намного сложнее (процедура сторнирования операции длиннее и требует больше трудозатрат).
Поэтому, начиная с релиза 2.0.51, в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» появился новый документ «Чек ККМ». Он прост в заполнении, является специальным инструментом для работы с фискальными регистраторами. Найти его можно:

Наряду с чеком ККМ появился противоположный документ – «Чек ККМ на возврат». Его используют, если необходимо отдать деньги клиенту в процессе возврата или гарантии:

В случае, если допущена ошибка в сумме чека, то для коррекции используется другой документ – «Кассовые чеки коррекции». Найти его можно:

Предусмотрена возможность сформировать документы «Кассовые чеки коррекции» двух видов:

И это верно, потому что корректировать можно чеки и на приход, и на расход.
Вернемся к документу «Чек ККМ». Форма документа простая, интуитивно понятная. В шапке документа нужно заполнить несколько обязательных реквизитов:

Ниже расположена табличная часть, в которой следует указывать номенклатурные позиции. Единственное нововведение – это то, что в табличной части номенклатурные позиции (услуги и товары) выбираются из справочника «Прейскурант»:

Это новый справочник, который необходимо заполнять элементами. Каждый элемент справочника «Прейскурант» будет ссылаться на элемент справочника «Номенклатура»:

После заполнения первой вкладки перейдем на вкладку «Оплата». На ней указываем необходимые реквизиты иобращаем внимание на кнопку «Заполнить», которая позволяет рассчитать общую сумму товаров и услуг с первой вкладки:

Также у документа имеется важный флажок - «Розничный покупатель».

При установленном флаге не требуется введение фамилии, имени, отчества покупателя. Если флаг снять, то появляются дополнительные реквизиты: контрагент и договор:

Появляется возможность выбирать контрагента и договор, которые потом будут распечатаны на чеке.
В целом, нюансов по заполнению больше нет, документ можно провести и напечатать чек. Данный документ не формирует никаких проводок и движений по регистрам. В конце кассового дня рекомендуется создавать единый документ «Приходный кассовый ордер» для всех поступлений.
В данной статье были рассмотрены два основных документа, предназначенных для печати чеков по приходным кассовым операциям в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0». В следующей статье я расскажу об алгоритме работы кассира при использовании онлайн-касс нового поколения.

С 1 июля 2017 года вся применяемая ККТ должна будет передавать фискальные данные в ФНС в соответствии с новым порядком (Федеральный закон в ред. от 03.07.2016 — далее Закон 54-ФЗ). Требования к содержанию кассовых чеков и БСО устанавливает Закона 54-ФЗ. Кроме того, дополнительные реквизиты и форматы фискальных документов регламентируются Приказом ФНС РФ .

Сведения о каждом товаре дополняются признаком предмета расчета и признаком способа расчета. Сумма по чеку может состоять не только из наличных и безналичных платежей, но и из предоплат и постоплат. Комбинируя эти значения, можно отражать разные торговые операции, например продажу товара в кредит, по предоплате или через подарочную карту. Еще не все кассы поддерживают такую возможность, на данном этапе это допускается Приказом ФНС РФ . На рынке уже появляется ККТ, которая может формировать чеки при продажах в кредит, авансом и т.п. Это ККТ, которая умеет работать с форматом фискальных документов 1.05. Узнать, поддерживает ли ваша касса этот формат, можно у ее производителя. Со временем формирование чеков при подобных продажах станет обязательным для всех.

Примеры оформления разных торговых операций по новому порядку

Чтобы правильно оформлять чеки при продаже товаров и услуг со скидками, по акциям, с учетом бонусов и при других операциях, следуйте логике формирования чеков в наших примерах печатных чеков, приведенных ниже.

В печатной форме расчетного документа признак способа расчета, например «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ», а также признак предмета расчета (кроме случаев, когда это вознаграждение платежного агента) может не отражаться. Поэтому здесь и далее во фрагметах чеков мы их не показываем.

Обратите внимание: если при оформлении предоплаты в момент расчета можно определить объем и перечень услуг, то оформляется чек на предварительную оплату, в котором должны быть указаны наименование товара или услуги (абз. 8 п. 1 ст. 4.7 Закона 54-ФЗ). Если заранее определить набор услуг невозможно — оформляется аванс.

• В электронной форме фискального документа в таких случаях используется сокращение Ц.ЗА.ЕД.ПР. — цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок, и операция отражается так: шкаф по договору № 281684……….1 шт.; в следующей строке: Ц.ЗА.ЕД.ПР……….50 000.00.
• По строкам «ИТОГО» в этих чеках можно сделать ошибочный вывод, что магазин получил 100 000 ₽, но это не так. Чтобы правильно прочитать такой чек, нужно сложить все указанные в нем способы оплаты: сумма наличными + сумма электронными + сумма предоплатой (зачетом аванса) + сумма постоплатой (в кредит) = сумма расчета (ИТОГО). Обращайте внимание на строки «ПОСТОПЛАТА (В КРЕДИТ)» и «ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА (АВАНС)», они часто вводят в заблуждение.

Когда товар продается по акции, его нужно отразить в чеке даже в том случае, когда скидка составила 100 % и товар в чеке только один (см. пример 1). При этом цена отражается с учетом скидок и надбавок, то есть указывать отдельно цену товара без скидки и размер скидки в чеке необязательно. В этом случае важно учитывать следующее требование (см. пример 2): стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок (120.00 ₽) должна равняться цене за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок (40.00 ₽), умноженной на количество предмета расчета (3 шт.). При этом допустимое расхождение может быть не больше одной копейки.